La presentación de la declaración anual 2024 de personas morales en el desarrollo informático del SAT requiere información importante fiscal y contable. La necesidad de presentar los estados financieros comparativos, notas a los estados financieros y el resto de información constituye un reto para el contador. Por ello, este libro contiene los cálculos  más relevantes en el análisis de ingresos, costos, gastos y deducciones, PTU, pérdidas fiscales, conciliación con CFDI, balanzas y demás aspectos importantes, al mismo tiempo que acompaña al lector de la mano en las pantallas que se utilizan para la captura y explica las referencias a disposiciones fiscales. 

El autor, C.P.C.  Javier Martínez Gutiérrez es un fiscalista muy reconocido, con más de 40 años al frente de su firma, autor de más de 15 libros y expositor titular de ISEF desde hace 25 años, lo cual le permite tener la visión integral para explicar y dar consejos prácticos.  

Índice 

CAPÍTULO I. CAPTURA DE DATOS INICIALES.

- RFC contraseña o firma electrónica.

- Estás obligado a dictaminar estados financieros en términos del artículo 32-A de CFF.

- Opta por dictaminar sus estados financieros en términos del artículo 32-A del CFF.

- Obligación de presentar la información sobre su situación fiscal 32-H CFF.

- Reingresar a capturar información. 

CAPÍTULO II. INGRESOS ACUMULABLES.

- Conceptos precargados.

- Ganancias en enajenación de activos fijos y terrenos.

- Ingresos y ajuste anual por inflación acumulable.

- Costo de lo vendido de anticipos. 

CAPÍTULO III. DEDUCCIONES AUTORIZADAS Y OTROS DATOS FISCALES.

- Deducciones autorizadas.

- Sueldos y salarios precargados.

- Otros conceptos precargados.

- Cálculo proporción 47/53 no deducibles de sueldos exentos.

- Determinación del ISR a cargo.

- Coeficiente de utilidad.

- PTU del ejercicio.

- CUFIN y PTU pagada.

- CUCA.

- Esquemas reportables. 

CAPÍTULO IV. ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA. 

CAPÍTULO V. ESTADO DE RESULTADOS. 

CAPÍTULO VI. CONCILIACIÓN ENTRE EL RESULTADO CONTABLE Y RESULTADO FISCAL Y VISTA PREVIA.